目前已經披露業績快報的20家上市銀行中，只有兩家營業收入同比下降，江陰銀行就是其中之一。該行在不良率微降0.04個百分點的同時，撥備覆蓋率下降35.28個百分點

近期陸續發布的業績快報逐漸揭開了A股上市銀行2020年成績單，其中江蘇江陰農村商業銀行股份有限公司(下稱江陰銀行，002807.SZ)因營業收入下滑而受到市場的注意。

2020年，江陰銀行實現營業收入33.23億元，同比下降2.38%;實現營業利潤10.95億元，同比下降4.03%;實現歸屬上市公司股東凈利潤10.57億元，同比增長4.34%。在已經發布業績快報的上市銀行中，僅有江陰銀行和紫金銀行營業收入同比下滑。

2019年，江陰銀行營業收入和歸母凈利潤分別為34.04億元和10.13億元，同比分別增長6.86%和18.12%?？梢钥闯觯ツ暝撔袠I績減速明顯。

資產質量方面，雖然江陰銀行去年末不良貸款率較年初微降0.04個百分點至1.79%，但撥備覆蓋率較年初下降35.28個百分點。

針對上述問題，《投資時報》向江陰銀行發出溝通函，但截至發稿未收到回復。

營業收入下降2.38%

根據近期中國銀保監會發布的2020年第四季度銀行業保險業主要監管指標數據，去年商業銀行累計實現凈利潤1.94萬億元，同比下降2.7%，不過降幅較前三季度收窄5.6個百分點。平均資產利潤率為0.77%，較上季末下降0.04個百分點。

截至今年2月24日，A股上市銀行中有20家披露了2020年度業績快報，其中有兩家銀行歸母凈利潤同比下降，兩家營業收入同比下降。

江陰銀行雖然2020年歸母凈利潤實現增長，但營業收入、營業利潤卻分別同比下降2.38%、4.03%。而江陰銀行利潤總額為11.15億元，同比增長0.18%，據此可推測該行靠營業外收支扭轉了營業利潤下降的影響。

同時業績快報還顯示，江陰銀行基本每股收益同比下降2.11%，加權平均凈資產收益率下降0.25個百分點。

江陰銀行營收下降、凈利潤增長的趨勢和去年前三季度表現基本一致。三季報顯示，該行前三季度實現營業收入25億元，同比下降3.28%。營業利潤和利潤總額亦同比下降，由于所得稅費用的大幅下降，最終實現了凈利潤同比增長1.16%。

值得注意的是，去年前三季度該行營業外收入同比大幅增長535.12%，該行解釋為當期收取違約金增加以及久懸未取賬戶轉營業外收入增加;營業外支出同比下降31.49%，主要是上期計提預計負債較多。

江陰銀行2020年部分財務數據（單位：億元）

數據來源：江陰銀行2020年度業績快報

資產質量風險仍需警惕

雖然盈利能力尚未完全恢復，不過江陰銀行資產規模仍保持增長。數據顯示，截至2020年末，江陰銀行總資產1427.68億元，較年初增長13%。各項貸款總額802.29億元，較年初增長14.29%;各項存款總額1030.61億元，較年初增長10.69%。貸款增速高于存款增速。

資產質量看起來有所改善，但風險水平仍需警惕。根據業績快報，江陰銀行2020年不良貸款率為1.79%，較年初下降0.04個百分點。同時撥備覆蓋率進一步被消耗，2020年末為223.85%，較年初下降35.28個百分點。

如果拉長時間期限來看，2016年至2019年末，江陰銀行的不良率分別為2.41%、2.39%、2.15%、1.83%，連續四年下降。但過去幾年，江陰銀行不良率一直在上市銀行中偏高。

2017年末至2019年末，江陰銀行的撥備覆蓋率分別為192.13%、233.71%、259.13%，呈逐年上升趨勢，但2020年末降至223.85%。事實上，在去年中報時江陰銀行的撥備覆蓋率就已下降，由年初的259.13%下降至244.33%，下降了14.8個百分點。

評級機構中誠信國際發布評級報告認為，近年來受國內經濟環境波動、環保政策趨嚴等影響，部分制造業、批發零售業企業客戶經營狀況惡化導致資金鏈斷裂，無法及時償還銀行貸款，而新冠肺炎疫情以來，該行對部分客戶提供延期還本、延期付息以及展期、借新還舊等業務，導致不良貸款余額增加。對此，江陰銀行加大不良處置力度，降低了不良貸款余額。由于不良貸款余額有所下降，影響了該行的撥備覆蓋率。

根據江陰銀行2020年半年報，該行雖然不良水平下降，但逾期貸款仍在增長。去年上半年末江陰銀行逾期貸款22.5億元，較上年末增長29.72%，從各期限來看，逾期1至90天、逾期90天至360天、逾期3年以上逾期貸款均出現增長。

《投資時報》研究員 趙新平